可能是发票丢失、邮寄延迟或其他原因导致未收到发票。同时，需要保留所有相关的文件、邮件或通信记录，以备将来核实。将之前记录的临时发票金额与实际发票金额核对，对账务进行相应的调整。若以上措施仍不能解决问题，建议咨询会计师或财务专业人士寻求进一步的建议和协助。
如果采购原材料发票一直未到，可以采取以下的账务处理措施：
1. 联系供应商：首先，联系供应商了解发票的情况。可能是发票丢失、邮寄延迟或其他原因导致未收到发票。
2. 请求临时发票：如果供应商无法提供原发票的复印件或重开发票，可以要求供应商提供一个临时发票，确保采购原材料的费用能够及时记录在账上。
3. 临时账务处理：将临时发票的信息登记在采购账簿上，并按照临时发票的金额进行账务处理。同时，需要保留所有相关的文件、邮件或通信记录，以备将来核实。
4. 做好账务调整：当正式发票最终到达时，需要对临时账务进行调整。将之前记录的临时发票金额与实际发票金额核对，对账务进行相应的调整。
5. 提醒供应商：及时提醒供应商发出正式发票，确保所有采购原材料的费用都能在合理的时间内记录在账上，以避免账务延误或不准确。
若以上措施仍不能解决问题，建议咨询会计师或财务专业人士寻求进一步的建议和协助。